\u200b<\/p>\n
La defraudaci\u00f3n tributaria <\/strong>puede convertirse en un delito precedente del lavado de activos cuando los recursos obtenidos mediante el incumplimiento fiscal son incorporados al sistema financiero<\/strong> con apariencia de legalidad.<\/p>\n As\u00ed lo explic\u00f3 Robert Mustaf\u00e1,<\/strong> quien es encargado del Departamento de Prevenci\u00f3n de Lavado de Activos de la Direcci\u00f3n General de Impuestos Internos (DGII),<\/strong> durante un encuentro sobre cumplimiento normativo organizado por la World Compliance Association, cap\u00edtulo Rep\u00fablica Dominicana.<\/p>\n Al abordar la relaci\u00f3n entre el cumplimiento tributario y la prevenci\u00f3n del lavado de activos, Mustaf\u00e1 se\u00f1al\u00f3 que los fondos generados a trav\u00e9s de la evasi\u00f3n o el fraude fiscal<\/strong> constituyen recursos de origen il\u00edcito que posteriormente pueden ser utilizados en esquemas de legitimaci\u00f3n de capitales.<\/p>\n \u201cCuando esos recursos se introducen luego en el sistema financiero, cuando se mezclan, se transforman, se justifican con apariencia de legalidad, entonces estamos ante una operaci\u00f3n de lavado de activos\u201d, expres\u00f3.<\/p>\n Indic\u00f3 que esta relaci\u00f3n no es \u00fanicamente conceptual, sino tambi\u00e9n operativa, debido a que las autoridades tributarias y los organismos encargados de la persecuci\u00f3n del lavado suelen identificar riesgos similares, entre ellos estructuras societarias opacas, mecanismos de ocultaci\u00f3n y se\u00f1ales de alerta asociadas a posibles actividades il\u00edcitas.<\/p>\n En ese contexto, afirm\u00f3 que la coordinaci\u00f3n entre la administraci\u00f3n tributaria, el Ministerio P\u00fablico, la Unidad de An\u00e1lisis Financiero (UAF)<\/strong> y los organismos supervisores resulta fundamental para fortalecer la capacidad de prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n.<\/p>\n Mustaf\u00e1 explic\u00f3 que una de las herramientas utilizadas por la administraci\u00f3n tributaria para gestionar esos riesgos es el denominado \u201cscoring tributario\u201d,<\/strong> un sistema que permite clasificar a los contribuyentes seg\u00fan su perfil de riesgo y orientar las acciones de supervisi\u00f3n hacia los casos que presentan mayores se\u00f1ales de incumplimiento.<\/p>\n No obstante, consider\u00f3 que la creciente complejidad de los esquemas il\u00edcitos plantea desaf\u00edos que superan la capacidad de actuaci\u00f3n aislada de las instituciones p\u00fablicas, por lo que abog\u00f3 por una mayor colaboraci\u00f3n con el sector privado.<\/p>\n \u201cEl sector p\u00fablico no puede ejercer sus facultades de supervisi\u00f3n, prevenci\u00f3n y persecuci\u00f3n en solitario. La sofisticaci\u00f3n de los esquemas il\u00edcitos, la velocidad de las transacciones y la complejidad de las estructuras empresariales modernas desbordan cualquier capacidad institucional que pretenda operar de manera aislada\u201d, sostuvo.<\/p>\n En ese sentido, se\u00f1al\u00f3 que los sujetos obligados constituyen la primera l\u00ednea de detecci\u00f3n de operaciones inusuales, debido a su cercan\u00eda con las transacciones y actividades que podr\u00edan representar riesgos para el sistema.<\/p>\n Asimismo, plante\u00f3 la necesidad de fortalecer los canales de comunicaci\u00f3n entre autoridades y sector privado, promoviendo el intercambio de informaci\u00f3n sobre riesgos, la elaboraci\u00f3n de gu\u00edas conjuntas de cumplimiento y espacios permanentes de retroalimentaci\u00f3n.<\/p>\n Seg\u00fan indic\u00f3, la colaboraci\u00f3n entre ambos sectores no debilita la funci\u00f3n supervisora del Estado, sino que contribuye a ampliar su alcance y efectividad frente a los desaf\u00edos que plantea la prevenci\u00f3n del lavado de activos y otros delitos financieros.<\/p>\n Archivado en: delito tributario<\/a>Lavado de activos<\/a>sector p\u00fablico<\/a><\/p>\n \u00a0<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" \u200b La defraudaci\u00f3n tributaria puede convertirse en un delito precedente del lavado de activos cuando los recursos obtenidos mediante el incumplimiento fiscal son incorporados al sistema financiero con apariencia de legalidad. 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