{"id":34800,"date":"2026-05-21T11:22:38","date_gmt":"2026-05-21T15:22:38","guid":{"rendered":"https:\/\/ermdigital.com\/?p=34800"},"modified":"2026-05-21T11:22:38","modified_gmt":"2026-05-21T15:22:38","slug":"auditorias-deben-anticipar-fraudes-y-riesgos-advierten-aba-y-superintendencia","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/ermdigital.com\/?p=34800","title":{"rendered":"Auditor\u00edas deben anticipar fraudes y riesgos, advierten ABA y Superintendencia"},"content":{"rendered":"

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La auditor\u00eda interna ya no puede limitarse a detectar errores despu\u00e9s de ocurridos, sino que debe convertirse en una herramienta capaz de anticipar riesgos, prevenir fraudes y fortalecer la toma de decisiones estrat\u00e9gicas, advirtieron representantes de la banca y del \u00f3rgano supervisor financiero.<\/p>\n

Durante la apertura del Congreso Latinoamericano de Auditor\u00eda Interna y Evaluaci\u00f3n de Riesgos (Clain 2026), la presidenta ejecutiva de la Asociaci\u00f3n de Bancos M\u00faltiples de la Rep\u00fablica Dominicana (ABA), Rosanna Ruiz, y el superintendente de Bancos, Alejandro Fern\u00e1ndez W., coincidieron en que el sistema financiero enfrenta un escenario de creciente complejidad marcado por la inteligencia artificial, los fraudes cibern\u00e9ticos, la digitalizaci\u00f3n y mayores exigencias regulatorias.<\/p>\n

Ruiz afirm\u00f3 que la transformaci\u00f3n tecnol\u00f3gica est\u00e1 obligando a redefinir el papel tradicional de la auditor\u00eda interna, al considerar que los controles convencionales ya no son suficientes frente a riesgos que evolucionan con rapidez.<\/p>\n

\u201cHoy se espera del auditor una visi\u00f3n estrat\u00e9gica, capacidad de anticipaci\u00f3n y acompa\u00f1amiento efectivo en la toma de decisiones cr\u00edticas\u201d, expres\u00f3 la ejecutiva de la ABA.<\/p>\n

A juicio de Ruiz, la auditor\u00eda dej\u00f3 de ser una funci\u00f3n enfocada \u00fanicamente en revisi\u00f3n y verificaci\u00f3n posterior para asumir un rol m\u00e1s preventivo dentro de las organizaciones. En ese contexto, se\u00f1al\u00f3 que los auditores deben desarrollar capacidades para interpretar datos complejos, evaluar tecnolog\u00edas emergentes y detectar riesgos antes de que generen impactos relevantes.<\/p>\n

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Rosanna Ruiz destac\u00f3 que la auditor\u00eda interna debe evolucionar hacia un rol m\u00e1s estrat\u00e9gico y preventivo ante los nuevos riesgos del sistema financiero.<\/strong><\/em><\/figcaption><\/figure>\n

Entre los principales desaf\u00edos identific\u00f3 la creciente sofisticaci\u00f3n del fraude financiero y cibern\u00e9tico, el uso acelerado de inteligencia artificial, las tensiones geopol\u00edticas globales y mayores demandas de transparencia y sostenibilidad corporativa.<\/p>\n

En la misma l\u00ednea, el superintendente de Bancos sostuvo que la evoluci\u00f3n de los modelos de negocio y el uso intensivo de datos obligan a fortalecer los sistemas de control y supervisi\u00f3n dentro de las entidades financieras.<\/p>\n

Fern\u00e1ndez advirti\u00f3 que supervisar ya no implica \u00fanicamente verificar cumplimiento regulatorio, sino desarrollar mecanismos que permitan identificar amenazas potenciales antes de que comprometan la estabilidad institucional. \u201cSupervisar con responsabilidad no solo implica identificar riesgos, sino anticiparlos y promover buenas pr\u00e1cticas\u201d, afirm\u00f3.<\/p>\n

El funcionario insisti\u00f3 en que la auditor\u00eda interna debe contar con mayor independencia, recursos t\u00e9cnicos y respaldo institucional, al considerar que una funci\u00f3n limitada por conflictos de inter\u00e9s o restricciones operativas pierde efectividad en momentos donde los riesgos evolucionan m\u00e1s r\u00e1pido que los mecanismos tradicionales de control.<\/p>\n

Adem\u00e1s, revel\u00f3 que desde la supervisi\u00f3n bancaria se han identificado debilidades recurrentes, entre ellas revisiones poco profundas, seguimiento insuficiente a hallazgos cr\u00edticos y limitaciones t\u00e9cnicas en algunas \u00e1reas de auditor\u00eda, factores que pueden aumentar vulnerabilidades dentro del sistema financiero.<\/p>\n

No obstante, Fern\u00e1ndez sostuvo que tambi\u00e9n existen avances, citando casos en que estructuras robustas de auditor\u00eda han permitido detectar riesgos de fraude, fortalecer la gobernanza corporativa y mejorar los controles internos.<\/p>\n

Tanto Ruiz como Fern\u00e1ndez coincidieron en que la inteligencia artificial representa uno de los principales retos para la auditor\u00eda moderna, aunque aclararon que la innovaci\u00f3n tecnol\u00f3gica no sustituye el juicio profesional.
\u201cEl auditor innovador no es simplemente quien incorpora m\u00e1s herramientas a su gesti\u00f3n, sino quien fortalece su criterio profesional y su capacidad de agregar valor\u201d, sostuvo el superintendente.<\/p>\n

Las declaraciones fueron ofrecidas durante la apertura de Clain 2026, encuentro regional organizado por la ABA y Felaban, que re\u00fane en Santo Domingo a especialistas de Am\u00e9rica Latina para debatir sobre auditor\u00eda interna, gesti\u00f3n de riesgos, ciberseguridad y nuevas tecnolog\u00edas aplicadas al sistema financiero.<\/p>\n

Archivado en: auditor\u00edas<\/a>fraudes y riesgos<\/a>superintendencia<\/a><\/p>\n

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